Sotto la lente del Fisco anche movimentazioni finanziarie illecite verso la Repubblica di San MarinoContinua la lotta all’evasione fiscale internazionale. Agenzia delle Entrate e Guardia di Finanza hanno sottoposto a controllo 16 banche (per un totale di 78 filiali) e 2 fiduciarie italiane con sedi in sei regioni del centro-nord (Lombardia, Veneto, Emilia Romagna, Marche, Toscana e Lazio).
Gli intermediari nazionali coinvolti nel blitz erano già stati individuati nell’ambito di indagini sulle frodi Iva "carosello" perché utilizzati da contribuenti italiani per movimentazioni finanziarie illecite destinate alla Repubblica di San Marino.
L’attuale blitz ha l’obiettivo di verificare il rispetto da parte degli intermediari degli obblighi di comunicazione all’Archivio dei rapporti finanziari.
In Italia, infatti, circa 13mila soggetti tra banche, Continua a leggere
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Cadenza mensile o trimestrale – in base al volume delle operazioni – per la comunicazione delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi realizzate con soggetti residenti o domiciliati in un Paese a fiscalità privilegiata.
Cresce ogni giorno di più a San Marino la preoccupazione per gli effetti che lo scudo fiscale 2009-2010 rischia di avere sull’economia della repubblica. "I più ottimisti stimano che il rimpatrio dei capitali ridurrà almeno del 15% i depositi nelle casse delle banche e delle fiduciarie sammarinesi – racconta un intermediario finanziario italiano che opera sia a San Marino che nel Canton Ticino – ma c’è anche chi teme un calo molto più consistente, fino al 40% del totale". Una previsione che crea non poche preoccupazioni per l’intera economia del paese dove negli ultimi anni erano spuntate almeno settanta fiduciarie, bancarie o indipendenti. "Molte delle quali pur di stare a galla hanno raccolto liquidità di provenienza non sempre trasparente" sottolinea l’intermediario che vuole restare anonimo. "C’è già chi ipotizza un’ondata di concentrazioni – aggiunge – e si vocifera sotto la rocca che una nota banca riminese stia pensando di dismettere le due controllate di San Marino". 
Se un contribuente con doppia nazionalità possiede, ad esempio, un appartamento in Francia come deve essere trattato dal punto di vista fiscale il reddito prodotto? La norma generale prevede che il reddito derivante dalla proprietà di un immobile situato all’estero concorre alla formazione del reddito complessivo del contribuente per lo stesso ammontare che costituisce base imponibile nello stato estero. Il regime impositivo fa salva, ovviamente, la facoltà di portare le imposte assolte all’estero in detrazione dall’imposta netta fino alla concorrenza della quota di imposta prevista in Italia corrispondente al rapporto tra il reddito prodotto all’estero e il reddito complessivo. 
L’Amministrazione finanziaria spagnola lo scorso 7 novembre ha pubblicato una risoluzione, vincolante per il contribuente, con cui viene riconsiderata quella che fino ad oggi rappresentava una consolidata posizione della prassi iberica concernente la portata interpretativa del temine "canoni" (dette anche "royalty") di cui all’articolo 12 del Modello Ocse di Convenzione fiscale e del relativo Commentario. 
L’intelligence tributaria di Buenos Aires ha messo a punto un sistema che consente di rivelare i conti esteri degli argentini titolari di carte di credito emesse da banche straniere. Tale sistema, creato nel 2005, intercetta i dati delle carte di credito e debito e tramite essi risale ai conti correnti occulti sconosciuti al fisco. 
La Commissione europea ha autorizzato l’Irlanda a modificare il meccanismo della tonnage tax per le compagnie di navigazione. In base alle modifiche autorizzate e richieste dalle autorità irlandesi nel 2007, ogni nave di proprietà di una società può avere 10 navi noleggiate a tempo ammesse al beneficio a due precise condizioni: 
Il 13 gennaio 2009 la presidente della Repubblica cilena Michelle Bachelet Jeria ha promulgato la legge che istituisce una nuova giustizia tributaria e doganale. La normativa riveste grande importanza non soltanto per il suo contenuto fortemente atteso dal mondo imprenditoriale ma anche per l’entrata in vigore nell’attuale momento economico che vive il Paese e il mondo intero. 
Un passo indietro del fisco federale dai bilanci delle grandi aziende, a patto che le multinazionali statunitensi rinuncino al ricorso sistematico a pratiche elusive, in particolare quelle che fanno rotta sui paradisi fiscali e che sottraggono circa 100miliardi di dollari l’anno al totale delle entrate fiscali.